恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司2020年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)將于2021年9月23日支付2020年9月23日至2021年9月22日期間的利息。“20恒大04”發(fā)行總額40億元，本期債券票面利率為5.80%。

受此消息推動，恒大ADR一度大漲近50%。截止發(fā)稿恒大ADR上漲45.33%報(bào)10.90美元。

附公告全文

恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司2020年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)2021年付息公告

本公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

特別提示：

恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司2020年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)(債券簡稱：20恒大04;債券代碼：149247)本次付息的債權(quán)登記日為2021年9月22日，凡在2021年9月22日(含)前買入并持有本期債券的投資者享有本次派發(fā)的利息;2021年9月22日賣出本期債券的投資者不享有本次派發(fā)的利息。

恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司2020年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)(以下簡稱“本期債券”)將于2021年9月23日支付2020年9月23日至2021年9月22日期間的利息，為確保付息工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：

一、本期債券基本情況

1、債券名稱：恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司2020年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)。

2、債券簡稱：20恒大04。

3、債券代碼：149247。

4、發(fā)行總額：40.00億元。

5、發(fā)行方式、發(fā)行對象：本期債券面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行。

6、存續(xù)期限：本期債券為5年期固定利率債券，附第3年末發(fā)行人調(diào)整票面利率選擇權(quán)及投資者回售選擇權(quán)。

7、票面利率：本期債券在本計(jì)息期內(nèi)票面利率為5.80%。

8、計(jì)息期限：本期債券的計(jì)息期限自2020年9月23日起至2025年9月22日止。如第3年末投資者行使回售權(quán)，則回售部分債券的計(jì)息期限為自2020年9月23日起至2023年9月22日止。

9、還本付息方式：本次債券采用單利按年計(jì)息，不計(jì)復(fù)利。每年付息一次，到期一次還本，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。

10、起息日：本期債券起息日為2020年9月23日。

11、付息日：本期債券付息日為2021年至2025年每年的9月23日(如遇非交易日，則順延至其后的第1個交易日)。如第3年末投資者行使回售權(quán)，則回售部分債券的付息日為2021年至2023年每年的9月23日(如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至期后的第一個交易日)。

12、本金兌付日：本期債券兌付日為2025年9月23日(如遇非交易日，則順延至其后的第1個交易日)。如第3年末投資者行使回售權(quán)，則回售部分債券本金的兌付日為2023年9月23日(如遇非交易日，則順延至其后的第1個交易日)。

13、受托管理人：中信建投(32.64 +2.10%，診股)證券股份有限公司

14、稅務(wù)提示：根據(jù)國家有關(guān)稅收法律、法規(guī)的規(guī)定，投資者投資本期債券所應(yīng)繳納的稅款由投資者承擔(dān)。

15、本期債券登記、代理債券付息、兌付機(jī)構(gòu)：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司(以下簡稱“中國結(jié)算深圳分公司”)。

二、本期債券付息方案

本期債券“20恒大04”票面利率為5.80%，每手(面值1,000元)付息金額為人民幣58.00元(含稅)，扣稅后個人、證券投資基金債券持有人每手實(shí)際取得的利息為46.40元，非居民企業(yè)(包含QFII、RQFII)每手實(shí)際取得的利息為58.00元。

三、債權(quán)登記日、付息日及除息日

1、債權(quán)登記日：2021年9月22日。

2、債券付息日：2021年9月23日。

3、債券除息日：2021年9月23日。

四、債券付息對象

本次付息對象為：截止2021年9月22日(該日期為債權(quán)登記日)下午深圳證券交易所收市后，在中國結(jié)算深圳分公司登記在冊的全體持有人。

五、債券付息方法

本期債券已通過場外方式協(xié)商解決。

六、關(guān)于本次付息對象繳納公司債券利息所得稅的說明

1.個人繳納企業(yè)債券利息所得稅的說明

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個人(包括證券投資基金)債券持有者應(yīng)繳納企業(yè)債券利息個人所得稅，征稅稅率為利息額的20%。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612號)規(guī)定，本期債券利息個人所得稅統(tǒng)一由各付息網(wǎng)點(diǎn)在向債券持有人支付利息時負(fù)責(zé)代扣代繳，就地入庫。

2.非居民企業(yè)繳納企業(yè)債券利息所得稅的說明

對于持有本期債券的境外機(jī)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例以及《關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕108號)等規(guī)定，自2018年11月7日起至2021年11月6日止，對境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所取得的與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的債券利息。

3.其他債券持有者繳納企業(yè)債券利息所得稅的說明

對于其他債券持有者，其債券利息所得稅自行繳納。

關(guān)鍵詞： 恒大地產(chǎn) 公告 宣布兌付 20恒大04