近期，裁判文書網(wǎng)披露了幾樁走私案件的判決書。內容顯示，第三方支付平臺商盟統(tǒng)統(tǒng)付、敏付、易生支付、匯付天下、敏付科技有限公司（下稱“敏付科技”或“敏付”）等公司曾與涉案公司有過合作。其中，敏付科技是數(shù)家涉案公司的支付合作平臺。

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據(jù)《陳某鵬、陳某逸走私普通貨物、物品罪等刑事一審刑事判決書》內容，廣東省佛山市人民檢察院指控，2018年6月至2021年3月期間，兩名被告人受陳某（在逃）雇傭，幫助陳某利用多家虛假跨境電商平臺，偽造貨物訂單、支付單、物流單，將本應以一般貿易方式申報進口的貨物偽報成跨境電商貨物申報。經(jīng)海關關稅部門計核，兩名被告人偷逃應繳稅額共計3922.02萬元。

據(jù)裁判文書顯示，敏付科技在案件中擔任的角色是為陳某旗下虛假電商平臺提供電子會員賬戶系統(tǒng)，以及提供交易支付信息推送給海關。

據(jù)證人證言，上述在逃人員陳某的虛假電商平臺，需要對接報關平臺和支付平臺。這些平臺的接口需要第三方技術公司協(xié)助，這個第三方技術公司為佛山銀燕計算機科技有限公司（下稱“銀燕科技”）。這家銀燕科技同樣多次出現(xiàn)在跨境平臺走私案中，為其提供技術支持。

通過銀燕科技的接口，陳某的虛假電商平臺接通了匯付天下支付平臺的服務端口，在電商平臺生成訂單提交到支付公司申報，就會生成支付單。支付公司根據(jù)申報生成支付單，并直接推送到海關電子口岸。與陳某電商平臺對接的支付平臺還有敏付公司。

證人稱，操作過程，即陳某的電商平臺放一筆預存款在支付公司的賬戶里，隨著電商平臺的訂單支付流動，這些錢又回到原賬戶，然后支付公司按票數(shù)收取手續(xù)費，直到這筆款項繳納手續(xù)費用盡。該證人幫陳某的電商平臺制作過小程序，用來將商城平臺申報訂單和支付信息推送給支付公司后導出清單，最后導入給報關平臺申報。

據(jù)另一名軟件開發(fā)公司人事經(jīng)理袁某的證言，公司合作的第二項內容是幫陳某的虛假跨境平臺提供支付接口服務。其中，對接的支付接口主要有幾個，例如商盟、敏付、易生等。陳某的電商平臺支付也需要與支付公司簽訂支付推送協(xié)議約定推送費用。

據(jù)裁判文書中，上海付匯數(shù)據(jù)服務有限公司提供的情況說明。2017年11月21日至2018年10月17日，陳某旗下電商平臺通過付匯公司的海關數(shù)據(jù)推送測試接口推送187177條數(shù)據(jù)信息。

在另一樁梁某走私普通貨物、物品的刑事案中，一審判決書顯示，廣州市人民檢察院指控：2018年6月，被告人梁某與一走私公司簽署兼職業(yè)務人員聘用協(xié)議。經(jīng)梁某居間介紹，該走私公司通過與多家企業(yè)合作，偽造跨境電商平臺交易，同時改低商品價格向海關申報進口。

經(jīng)海關核定，該走私公司通過上述方式走私進口商品偷逃稅款共計37.74萬元。案發(fā)后，被告人梁某退出違法所得41707元。

無獨有偶，該案中的同案人馬某波稱，上述虛假訂單制作是通過上述技術公司銀燕科技，購買“商城助手”軟件實現(xiàn)的，馬某波公司操作員將發(fā)來的訂單信息導入軟件，會生成虛假訂單，用于向電子口岸申報訂單。

馬某波表示，其公司通過“商城助手”這個軟件和支付公司敏付科技共享數(shù)據(jù)，操作員導入訂單數(shù)據(jù)后，敏付科技就會將訂單數(shù)據(jù)中的客戶數(shù)據(jù)提取出來，再根據(jù)客戶數(shù)據(jù)制作虛假的支付單推送給口岸。

馬某波指出，因為跨境電商平臺進口要求商品有實際的客戶在有登記資質的平臺上下單和支付。其公司每年通過這種方式進口的貨值大概一個多億元人民幣。公司從中收取的費用除開報銷的綜合稅，還收取2元/票人民幣，返還給敏付公司作為代理支付費，收取5元/票，其中4.5元/票返還報關費和場地費，剩下的0.5元/票返還為物流費，公司還額外收取客戶6‰的貨值，這是公司收取的毛利，每年大約獲利100萬元。

還有一樁邵某齡走私普通貨物、物品刑事案中，廣東省廣州市人民檢察院指控，由邵某齡聯(lián)系上述技術公司銀燕科技建立的跨境電商購物平臺“瑞迪商城”，與支付企業(yè)對接虛假支付，向快遞企業(yè)購買虛假物流服務信息，找人將虛假三單數(shù)據(jù)向海關推送申報。經(jīng)計核，在2020年4月至5月期間，通過“瑞迪商城”走私入境的貨物偷逃應繳稅款人民幣198.8萬元。

相關裁判文書顯示，相關技術類證人鄒某表示，其幫瑞迪商城對接了支付企業(yè)敏付科技，實現(xiàn)批量支付功能。其對接敏付科技，做批量支付就是為了通過接口走數(shù)據(jù)，實際上不是個人消費者支付訂單資金，而是虛擬的數(shù)據(jù)，形成在電商平臺上的交易數(shù)據(jù)。之所以這么做是因為海關要求要交易數(shù)據(jù)，但海關申報的要求是要消費者實際和原始的支付數(shù)據(jù)。這么做不符合海關的監(jiān)管規(guī)范。

值得一提的是，在任某峰走私普通貨物、物品罪等刑事案中，證人謝某（違法跨境電商平臺公司員工）稱，“支付單有專門的支付公司，平臺找的是財務通、敏x、銀聯(lián)等公司，我們的跨境電商平臺會與支付公司數(shù)據(jù)聯(lián)通。物流單則是我們找報關公司去安排物流信息并向海關推送”。

上述幾樁走私案件，都發(fā)生于2018年至2021年期間。2020年，敏付科技曾因9項違規(guī)，被央行罰款137萬元，沒收違法所得1.9萬余元，時任負責人被罰4.3萬元至5萬元不等。罰單顯示，違法行為類型包括變相為非法交易提供支付結算服務。

2022年開年，北海市公安局有關人員在市局反詐中心組織召開敏付科技支付漏洞問題整改工作座談會。會上，敏付科技有關負責人針對2022年1月14日市聯(lián)席辦約談該公司時所提出的七個支付結算業(yè)務漏洞問題作了整改工作匯報。

據(jù)敏付科技官網(wǎng)介紹，敏付科技敏成立于2017年，注冊資本1.1億元，2019年2月獲得全國范圍的互聯(lián)網(wǎng)支付牌照，有效期至2024年7月，總部位于廣西北海。天眼查顯示，敏付科技的全資股東為上市公司石基信息(002153. SZ)，公司法人在去年2月由陳宇程變更為彭格滿，后者擔任敏付科技多家分公司以及石基商業(yè)保理的法人。敏付科技自稱，其利用石基信息自身酒店行業(yè)的資源，為酒店、餐飲、商超、旅游等石基信息商戶提供支付結算服務。

敏付的支付牌照實際可追溯至2014年，北海石基信息技術有限公司（下稱“北海石基”）當時獲發(fā)《支付業(yè)務許可證》，2019年換證變更主體為敏付。據(jù)工商信息，敏付和北海石基均為石基信息全資子公司。

官網(wǎng)介紹，敏付的產品服務包括：收單產品、出款產品、跨境產品和行業(yè)產品。收單產品又包含網(wǎng)銀支付、快捷支付、聚合支付、認證支付；出款產品包含代付與結算；跨境產品為“敏互通”；行業(yè)產品為“分賬”。

敏互通被介紹為“為邊民個人或企業(yè)集賬戶開立、申報確認、跨境支付于一體”。應用領域為：邊境地區(qū)互市貿易、國內支付和跨境支付、跨境電子商務人民幣支付結算。2021年上半年，就海外推單業(yè)務，敏付跨境電商海關推單總量109萬筆；收付匯業(yè)務上，廣西邊境地區(qū)憑祥互市貿易付匯約2.2億元。

據(jù)石基信息2022年半年報顯示，石基信息的支付系統(tǒng)業(yè)務在上半年貢獻營收1326.21萬元，占營業(yè)收入的比重同比下降69.38%，毛利率比上年同期減少19.64%。石基信息解釋，主要系敏付科技2022年業(yè)務轉型，對外部業(yè)務進行調整和限制，導致本期收入成本下降較多。

截至期末，敏付科技的總資產為1.71億元，凈資產為0.98億元。期內貢獻營收292.31萬元，營業(yè)虧損932.98萬元，凈虧損926.82萬元。此外，石基信息旗下福彩賭博機項目的開發(fā)支出為82萬余元。

2021年，敏付科技的營收為4610萬，同比增長296%，凈虧440萬，虧損擴大12.24%。

關鍵詞： 第三方支付