證券時(shí)報(bào)記者獲悉，11月21日，上交所已就行政處罰告知書中揭示的*ST紫晶(688086)和澤達(dá)易盛(688555)違法違規(guī)事項(xiàng)，再次啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，將對兩家公司及責(zé)任人員進(jìn)一步作出處理。

11月18日晚，*ST紫晶和澤達(dá)易盛分別披露《關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》。根據(jù)《告知書》認(rèn)定情況，兩家公司未來可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

多次督促公司披露信息、揭示風(fēng)險(xiǎn)

(資料圖)

上交所前期對*ST紫晶、澤達(dá)易盛風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)高度關(guān)注，先后進(jìn)行多次公開問詢、對公司及責(zé)任人員予以紀(jì)律處分或采取監(jiān)管措施，督促公司揭示風(fēng)險(xiǎn)，督促中介機(jī)構(gòu)審慎發(fā)表年審意見等專業(yè)核查意見。

證券時(shí)報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，就公司規(guī)范運(yùn)作、信息披露等事項(xiàng)，上交所向澤達(dá)易盛共發(fā)出5份監(jiān)管工作函、3份問詢函，向*ST紫晶發(fā)出7份監(jiān)管工作函、13份問詢函，持續(xù)緊盯公司風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，挖掘信息披露疑點(diǎn)，督促公司披露信息、揭示風(fēng)險(xiǎn)。

本次行政處罰事項(xiàng)告知書中涉及的相關(guān)信息披露違法違規(guī)，上交所持續(xù)監(jiān)管端前期問詢中多數(shù)已有涉及。澤達(dá)易盛監(jiān)管中，上交所對公司超額委托理財(cái)事項(xiàng)、2021年年報(bào)、2022年半年報(bào)展開重點(diǎn)問詢，關(guān)注超額委托理財(cái)?shù)膶?shí)際履行情況、上市以來對外投資情況、在建工程預(yù)付款、主要客戶變化等存疑事項(xiàng)，要求公司解釋說明，并要求中介機(jī)構(gòu)核查。相關(guān)行政處罰事先告知書顯示，澤達(dá)易盛通過委托理財(cái)進(jìn)行體外資金循環(huán)、虛增在建工程、參與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)虛增收入等等，在前期監(jiān)管中均有體現(xiàn)。

*ST紫晶監(jiān)管中，上交所對公司上市后出現(xiàn)的委托研發(fā)預(yù)付款激增、應(yīng)收賬款逾期金額顯著增長、業(yè)務(wù)模式與客戶頻繁變動(dòng)、非標(biāo)審計(jì)意見等突出問題持續(xù)關(guān)注，重點(diǎn)監(jiān)管，多次發(fā)出監(jiān)管函件。行政處罰事先告知書顯示，*ST紫晶長期通過深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬，虛增營業(yè)收入、利潤。交易所對澤達(dá)易盛、*ST紫晶問詢的存疑事項(xiàng)，在本次行政處罰事先告知書中得到了印證。

快速采取了紀(jì)律處分或監(jiān)管措施

記者注意到，上交所對此前已查實(shí)的上市公司違規(guī)及中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)問題，快速采取了紀(jì)律處分或監(jiān)管措施。澤達(dá)易盛監(jiān)管中，2022年3月，上交所就公司超額簽署委托理財(cái)合同、信息披露不準(zhǔn)確事項(xiàng)，對公司及董事會(huì)秘書等予以監(jiān)管警示；2022年8月，就公司委托理財(cái)事項(xiàng)披露不真實(shí)、募集資金臨時(shí)補(bǔ)流未按期歸還等事項(xiàng)，對公司及董事長等相關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)，對公司持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人予以監(jiān)管警示。

*ST紫晶監(jiān)管中，2022年4月，針對公司多次違規(guī)擔(dān)保未履行決策程序、未披露等違規(guī)，上交所對公司、實(shí)際控制人之一暨時(shí)任董事長、實(shí)際控制人之一暨時(shí)任董事、時(shí)任董事兼總經(jīng)理、時(shí)任董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)予以公開譴責(zé)，對時(shí)任董事會(huì)秘書予以通報(bào)批評。同時(shí)，因未能有效識別并督促公司披露違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，上交所對公司持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人予以通報(bào)批評。

督促中介機(jī)構(gòu)審慎發(fā)表年審意見

上交所還督促公司披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，督促中介機(jī)構(gòu)審慎發(fā)表年審意見等專業(yè)意見。在監(jiān)管督促下，澤達(dá)易盛、*ST紫晶曾多次就公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。其中，澤達(dá)易盛在2022年8月27日、9月3日、10月1日、10月28日、11月16日，公司分別在半年度報(bào)告、三季報(bào)以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示公告中，就公司及董事長分別被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查、委托理財(cái)投資可能無法收回、募集資金無法按期歸還、實(shí)控人股份被凍結(jié)、經(jīng)營業(yè)績持續(xù)下滑等多項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。上交所在*ST紫晶2020年年報(bào)問詢函、2021年半年報(bào)問詢函、2021年年報(bào)問詢函、違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)問詢函等函件針對交易真實(shí)性、內(nèi)控有效性、資金占用風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行針對性問詢，揭示公司可能存在的重大風(fēng)險(xiǎn)。2022年10月、11月期間，澤達(dá)易盛、*ST紫晶分別披露立案進(jìn)展及風(fēng)險(xiǎn)提示公告，就可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行針對性提示。

此外，據(jù)了解，在*ST紫晶披露2020年年報(bào)及2021年年報(bào)、澤達(dá)易盛披露2021年年報(bào)前，上交所均事前約談公司及中介機(jī)構(gòu)，要求公司配合審計(jì)工作，要求審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合監(jiān)管關(guān)注事項(xiàng)勤勉履職、審慎開展審計(jì)工作。最終審計(jì)機(jī)構(gòu)對*ST紫晶2020年年報(bào)出具保留意見、對2021年年報(bào)出具無法表示意見，對澤達(dá)易盛2021年年報(bào)出具保留意見。年審機(jī)構(gòu)的非標(biāo)意見，反映出澤達(dá)易盛、*ST紫晶的財(cái)務(wù)狀況存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

依法從嚴(yán)從快查處惡性違法行為

證監(jiān)會(huì)對兩家公司的及時(shí)立案、快速查處，充分彰顯“零容忍”的決心，同時(shí)也表明公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)。證監(jiān)會(huì)分別于2022年2月12日、5月11日對*ST紫晶、澤達(dá)易盛立案調(diào)查，11月18日即作出行政處罰事先告知，上交所將于11月22日對澤達(dá)易盛實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

從立案到處罰，時(shí)間分別僅為9個(gè)月、6個(gè)月，監(jiān)管機(jī)構(gòu)快速立案、快速查處、快速實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對重大違法違規(guī)行為“零容忍”的堅(jiān)決態(tài)度，和切實(shí)維護(hù)投資者利益、提高上市公司質(zhì)量的決心。從過往案例看，被證監(jiān)會(huì)以信息披露違法予以立案，通常意味著公司存在較大的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

值得一提的是，科創(chuàng)板設(shè)立之初即確立了強(qiáng)化事前事中事后全過程監(jiān)管、嚴(yán)格實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市制度的要求。2019年年初，證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊制的實(shí)施意見》明確提出，“強(qiáng)化事前事中事后全過程監(jiān)管”，“嚴(yán)厲打擊欺詐發(fā)行、虛假陳述等違法行為”，“嚴(yán)格實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市制度，對構(gòu)成欺詐發(fā)行、重大信息披露違法的上市公司依法堅(jiān)決終止上市”。

業(yè)內(nèi)分析人士指出，本次對*ST紫晶、澤達(dá)易盛的行政處罰及實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)落實(shí)上述實(shí)施意見的具體體現(xiàn)。對澤達(dá)易盛、*ST紫晶的快速行政查處、快速實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，體現(xiàn)了監(jiān)管直面問題，對違法違規(guī)零容忍的堅(jiān)定決心。

“依法從嚴(yán)從快查處惡性違法行為，出重拳、零容忍、大幅度提高違法成本，該處罰的處罰、該退市的退市，讓相關(guān)市場主體‘不敢不想不能’，才能真正營造守法誠信、優(yōu)勝劣汰的市場環(huán)境，才能讓注冊制改革和科創(chuàng)板建設(shè)行得遠(yuǎn)、走得穩(wěn)?！睒I(yè)內(nèi)分析人士表示。

關(guān)鍵詞： 紀(jì)律處分 再次啟動(dòng)