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中新社北京8月2日電 (記者 趙建華)中國財(cái)政部2日發(fā)布公告，處罰一名內(nèi)地注冊會計(jì)師，并對一家香港會計(jì)師事務(wù)所作出限制從業(yè)監(jiān)管決定。內(nèi)地注冊會計(jì)師張?jiān)弃Q涉及私自承辦跨境審計(jì)業(yè)務(wù)，香港開元信德未按規(guī)定報(bào)備報(bào)告跨境審計(jì)業(yè)務(wù)。

財(cái)政部檢查發(fā)現(xiàn)，2022年，張?jiān)弃Q作為注冊會計(jì)師并擔(dān)任天健會計(jì)師事務(wù)所(下稱天健)廣東分所副總經(jīng)理、合伙人期間，與開元信德會計(jì)師事務(wù)所(一家注冊于香港的會計(jì)師事務(wù)所，簡稱香港開元信德)私自簽署合作協(xié)議，在天健立項(xiàng)審批系統(tǒng)中未上報(bào)真實(shí)的業(yè)務(wù)信息，實(shí)際承辦了5家內(nèi)地在港上市企業(yè)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作。

2022年7月至2023年3月，張?jiān)弃Q通過個人銀行賬戶收取香港開元信德就上述審計(jì)項(xiàng)目支付的相關(guān)費(fèi)用，涉及金額近763萬元(人民幣，下同)。張?jiān)弃Q還存在私存私帶審計(jì)工作底稿等違法違規(guī)問題。

張?jiān)弃Q因違法違規(guī)，被財(cái)政部警告并處罰款3萬元。中國注冊會計(jì)師協(xié)會對張?jiān)弃Q作出公開譴責(zé)的行業(yè)懲戒，并收回其2023年11月獲得的“注冊會計(jì)師誠信執(zhí)業(yè)30年”榮譽(yù)證書。

涉事的香港開元信德，2022年至2023年承接的5家內(nèi)地在港上市企業(yè)年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)，不屬于境外會計(jì)師事務(wù)所入境臨時執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的行政許可范疇。香港開元信德應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，與內(nèi)地會計(jì)師事務(wù)所開展業(yè)務(wù)合作，在入境執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)前至少提前7日向內(nèi)地企業(yè)所在地省級財(cái)政部門報(bào)備，在業(yè)務(wù)報(bào)告日后60日內(nèi)向內(nèi)地企業(yè)所在地省級財(cái)政部門書面報(bào)告與內(nèi)地會計(jì)師事務(wù)所開展業(yè)務(wù)合作情況，并抄送財(cái)政部。經(jīng)查，香港開元信德未按規(guī)定向相關(guān)省級財(cái)政部門進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)備、報(bào)告，涉及面廣，情節(jié)嚴(yán)重。

財(cái)政部發(fā)布上述公告。自公告日起5年內(nèi)，香港開元信德不得從事內(nèi)地企業(yè)境外上市審計(jì)業(yè)務(wù)。

此次檢查得到了香港會計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)局的協(xié)同配合。財(cái)政部強(qiáng)調(diào)，下一步，將進(jìn)一步加強(qiáng)跨境審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，重點(diǎn)關(guān)注境外會計(jì)師事務(wù)所涉及的執(zhí)業(yè)許可、業(yè)務(wù)報(bào)備、定期報(bào)告、與內(nèi)地會計(jì)師事務(wù)所開展業(yè)務(wù)合作以及審計(jì)工作底稿保存等情況。(完)

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