規(guī)范有效的公司治理是金融機構穩(wěn)健發(fā)展的基石。2020年至2022年，銀保監(jiān)會聚焦大股東操縱、內部人控制等突出亂象，堅持問題導向和系統(tǒng)思維，按照標本兼治、分類施策、統(tǒng)籌推進的原則，深入開展銀行業(yè)保險業(yè)健全公司治理三年行動，取得明顯成效。

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股東股權和關聯(lián)交易亂象治理成效顯著

股權管理是公司治理的基礎，股權結構和股東行為深刻影響著公司治理結構和公司治理有效性。股權結構混亂、股東行為失范、違規(guī)關聯(lián)交易猖獗，是近年來中小銀行保險機構經營亂象叢生的重要原因。建設良好的銀行業(yè)保險業(yè)公司治理，必須毫不手軟地整治股權結構、股東行為和關聯(lián)交易等方面的市場亂象。

一是嚴把股東資質關。加強股東資質的穿透審查，按照“一控兩參”要求，依法規(guī)范非金融企業(yè)投資入股金融機構，筑牢產業(yè)資本和中小銀行保險機構之間的防火墻，同時堅決將不合格投資者擋在門外，將違法違規(guī)股東清理出機構。三年來，已清退違法違規(guī)股東3600多個，轉出違規(guī)股權270億股。

二是從嚴查處違法違規(guī)行為。重點懲治股權代持、虛假出資以及通過違法違規(guī)關聯(lián)交易進行利益輸送等突出問題，有力查處了一些不法股東通過隱秘手段違規(guī)入股控制中小銀行保險機構。三年來，已對近四千名違法違規(guī)股東權利進行了限制，分五批次向社會公開124名重大違法違規(guī)股東名單。對七百人次銀行保險機構責任人員采取警告、罰款、取消任職資格、禁止從業(yè)等處罰措施，責令機構內部問責六千多人次。

三是優(yōu)化股權結構。積極支持中小銀行保險機構補充資本。在2家高風險城商行合并組建四川銀行過程中，新引入國有、民營企業(yè)各類股東20余家。為促進中小銀行補充資本，監(jiān)管部門會同財政部門，三年累計支持20個?。▍^(qū)）發(fā)行5500億元地方政府專項債，補充600余家中小銀行資本。

四是加強基礎制度建設。發(fā)布大股東行為監(jiān)管辦法和關聯(lián)交易管理辦法，指導銀行業(yè)協(xié)會、保險行業(yè)協(xié)會制定發(fā)布股東權利義務手冊。健全股東承諾機制，建立股權管理不良記錄和重大違法違規(guī)股東常態(tài)化公開機制。推動商業(yè)銀行基本完成股權集中托管。加強數據治理，開展兩輪股權和關聯(lián)交易數據質量重點抽查，對3712家次問題機構進行了通報。

內部風控和外部監(jiān)督機制持續(xù)完善

防范化解風險是金融業(yè)永恒的主題，風險管理和內部控制水平是一家銀行保險機構的核心競爭力。銀保監(jiān)會將提升銀行保險機構風控能力作為重要監(jiān)管目標，同時完善與外部監(jiān)督協(xié)作，形成監(jiān)督合力。

一是強化風險管理。持續(xù)將風控體系的穩(wěn)健性納入公司治理評估，督促銀行保險機構健全與組織架構、業(yè)務規(guī)模和交易復雜程度相適應的全面風險管理體系。2020年至2022年，推動累計處置不良資產9.2萬億元。制定《商業(yè)銀行金融資產風險分類辦法》，推動商業(yè)銀行嚴格做實資產分類，準確反映資產質量。發(fā)布《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則II》,指導保險公司完善償付能力風險管理組織架構、管理制度和考核機制。印發(fā)《銀行保險機構恢復和處置計劃實施暫行辦法》，健全金融風險預防、預警、處置、問責制度體系。

二是推動完善內部控制機制。要求在關鍵崗位、核心業(yè)務、授權管理等重點領域強化內部控制，同時完善內部審計工作體制機制。培育前中后臺都是風控和合規(guī)一線意識、構筑自上而下、全員風控、全員合規(guī)的公司文化。

三是提升內外部監(jiān)督合力。推動外部監(jiān)管與上級黨委巡視、紀檢監(jiān)察、內部審計、外部審計、國家審計等方面協(xié)作，積極提升內外部監(jiān)督合力。積極探索“紀法銜接”“聯(lián)合審計”等新模式。建立監(jiān)管部門與機構紀檢監(jiān)察部門等組成的四方聯(lián)席會議機制，將機構黨員監(jiān)管處罰信息向相關紀檢監(jiān)察部門通報。建立監(jiān)管、內審、外審三方會談機制，視情指定部分審計項目由外審機構實施，推動機構定期更換外審機構。主動提議并配合國家審計部門對中小銀行進行審計，督促相關機構認真整改審計發(fā)現的問題，對審計移交的違法違規(guī)行為進行處罰問責。協(xié)同公安、法院，綜合清理違法違規(guī)股東，打擊違法犯罪行為。

公司治理監(jiān)管能力明顯增強

監(jiān)管部門以中央巡視整改為契機，緊緊圍繞黨和國家工作大局，堅守以人民為中心的政治立場，不斷強化監(jiān)管政治擔當，著力打造忠誠、干凈、擔當的干部隊伍，不斷提升公司治理監(jiān)管能力和水平。

一是健全公司治理監(jiān)管制度體系。穩(wěn)步推進銀監(jiān)法、商業(yè)銀行法、保險法等法律修訂，積極參與公司法、企業(yè)破產法等法律修改完善，不斷夯實公司治理監(jiān)管的上位法基礎；出臺《銀行保險機構公司治理準則》，作為銀行業(yè)保險業(yè)共同遵循的綱領性公司治理監(jiān)管制度；印發(fā)實施《銀行保險機構大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》《銀行保險機構關聯(lián)交易管理辦法》《銀行保險機構董事監(jiān)事履職評價辦法（試行）》《保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》《關于建立完善銀行保險機構績效薪酬追索扣回機制的指導意見》等一系列具體制度，進一步規(guī)范股東股權、關聯(lián)交易、董監(jiān)高履職、考核薪酬等公司治理重點領域。經過三年努力，監(jiān)管部門已逐步構建起以《銀行保險機構公司治理準則》為中心的公司治理監(jiān)管規(guī)則體系，為銀行業(yè)保險業(yè)公司治理改革發(fā)展提供了良好的指引和遵循。

二是建立健全公司治理評估機制。立足我國國情和行業(yè)實際，參考借鑒國際良好實踐，制定出銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估辦法。要求每年對銀行保險機構公司治理水平和風險狀況進行判斷、評價，并根據評估結果對其實施分類監(jiān)管。對評估中發(fā)現的問題，嚴格督促銀行保險機構及時整改，真正達到以評促改、以評促建的目的。三年行動以來，銀保監(jiān)會先后兩次對1800家銀行保險機構開展公司治理全面評估。目前，前期評估發(fā)現問題整改率已達到83.7%。

三是加強信息化智能化建設。按照急用先行原則，開發(fā)運行公司治理監(jiān)管評估系統(tǒng)、關聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)、股權監(jiān)管系統(tǒng)，并初步整合形成統(tǒng)一的公司治理監(jiān)管信息平臺。目前，公司治理監(jiān)管信息平臺匯聚了銀行業(yè)保險業(yè)最完整的公司治理基礎數據，已實現對公司治理評估工作的全流程線上化管理，可對銀行保險機構股權和關聯(lián)交易情況進行動態(tài)監(jiān)測，能夠按照監(jiān)管設定進行對比分析和風險預警。監(jiān)管部門持續(xù)開展監(jiān)管數據治理并推動系統(tǒng)優(yōu)化升級，著力打造覆蓋更加廣泛、數據更加全面、功能更加完備的公司治理監(jiān)管信息平臺。（經濟日報記者 王寶會）

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