一筆曾被認(rèn)定為“合規(guī)”的大額預(yù)付貨款，在司法的強(qiáng)光“掃射”下竟被發(fā)現(xiàn)是通道資金，而背后貓膩的制造者居然是公司原董事長(zhǎng)。這匪夷所思的一幕就發(fā)生在順鈉股份身上。

(資料圖片)

為維護(hù)公司利益，順鈉股份現(xiàn)管理層決定就原董事長(zhǎng)陳環(huán)背信損害公司利益罪向佛山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)進(jìn)行報(bào)案。

而隱藏在陳環(huán)“背信損害公司利益罪”的背后，則是順鈉股份牽涉到杭州P2P平臺(tái)要案“浙江草根投資案”，并導(dǎo)致重要子公司被查封、訴訟不斷、業(yè)績(jī)“爆雷”的故事。

“禍”起虛構(gòu)《購(gòu)銷(xiāo)合同》

一切還要從4年前說(shuō)起。

根據(jù)順鈉股份12月28日晚間公告，公司控股子公司浙江翰晟的全資子公司舟山翰晟于2018年5月2日、2018年5月9日分別和萬(wàn)向公司、傳化公司簽訂了《購(gòu)銷(xiāo)合同》。結(jié)合合同項(xiàng)下的付款憑證、貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明、發(fā)票、結(jié)算單、銀行流水、財(cái)務(wù)處理、《對(duì)賬函》等，均顯示該等交易為浙江翰晟的日常采購(gòu)交易，相較浙江翰晟日常經(jīng)營(yíng)中的其他同類(lèi)業(yè)務(wù)并無(wú)異常，且公司內(nèi)部審計(jì)部曾會(huì)同浙江翰晟的財(cái)務(wù)部人員攜帶《對(duì)賬函》上門(mén)與萬(wàn)向公司、傳化公司進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬，截至2018年7月底的《對(duì)賬函》，兩家公司均現(xiàn)場(chǎng)回復(fù)并確認(rèn)了浙江翰晟的預(yù)付貨款金額是正確的，并未提出為通道資金。

隨著杭州P2P平臺(tái)要案“浙江草根投資案”事發(fā)，浙江翰晟牽涉其中，并于2018年10月19日被杭州市公安局余杭分局查封。

為追回舟山翰晟與萬(wàn)向公司、傳化公司購(gòu)銷(xiāo)合同相關(guān)的大額預(yù)付貨款，舟山翰晟向舟山市中級(jí)人民法院、浙江省高級(jí)人民法院分別提起一審、二審訴訟。根據(jù)舟山市中級(jí)人民法院一審民事裁定書(shū)，陳環(huán)在2018年12月29日筆錄中詳細(xì)講述了案涉的貿(mào)易過(guò)程，并表示預(yù)付貨款屬于資金拆借行為。最終，最高人民法院認(rèn)定舟山翰晟支付給萬(wàn)向公司、傳化公司的預(yù)付貨款為通道資金。

“陳環(huán)利用上市公司及上市公司子公司、孫公司時(shí)任法定代表人及董事長(zhǎng)身份，利用前期大量真實(shí)貿(mào)易構(gòu)建的商業(yè)互信，采用虛構(gòu)的《購(gòu)銷(xiāo)合同》私自將上市公司及其控股子公司的資金3.07億元出借于他人，屬于個(gè)人行為，最終導(dǎo)致上述資金無(wú)法追回，致使上市公司利益遭受重大損失?！表樷c股份表示。

原董事長(zhǎng)深陷P2P要案

雖然順鈉股份并未在公告中透露陳環(huán)將3.07億元資金出借于何人，用作何途，但作為上市公司原董事長(zhǎng)，陳環(huán)深陷杭州P2P平臺(tái)要案“浙江草根投資案”卻是不爭(zhēng)的事實(shí)。

2018年10月23日，萬(wàn)家樂(lè)（順鈉股份原名）突發(fā)公告稱(chēng)，浙江翰晟于2018年10月19日被杭州市公安局余杭分局查封，原因是杭州市公安局余杭分局調(diào)查發(fā)現(xiàn)，浙江翰晟持有的部分財(cái)務(wù)、文件可用以證明金忠栲等人在涉嫌非法吸收公眾存款案件中有罪或無(wú)罪。而公司與董事長(zhǎng)陳環(huán)（也是浙江翰晟董事長(zhǎng)）已無(wú)法取得聯(lián)系。

金忠栲系草根網(wǎng)絡(luò)科技有限公司法定代表人，其控制的P2P平臺(tái)“草根投資”此前不久“爆雷”。根據(jù)浙江志誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2018年9月30日公布的《關(guān)于“草根投資”網(wǎng)貸業(yè)務(wù)存量資產(chǎn)財(cái)務(wù)清查工作的說(shuō)明》，截至8月10日零點(diǎn)，草根投資待償借款本金97.15億元，出借人數(shù)12.96萬(wàn)人。

此后，萬(wàn)家樂(lè)在2018年12月28日的公告中表示，陳環(huán)已經(jīng)被逮捕。

浙江翰晟是一家從事大宗商品貿(mào)易和供應(yīng)鏈管理服務(wù)相結(jié)合的企業(yè)，主營(yíng)石化、金屬等大宗商品貿(mào)易和圍繞大宗商品貿(mào)易項(xiàng)下的供應(yīng)鏈管理服務(wù)。原本，萬(wàn)家樂(lè)與浙江翰晟并無(wú)關(guān)系。2017年，萬(wàn)家樂(lè)通過(guò)收購(gòu)股權(quán)和增資的方式取得浙江翰晟60%股權(quán)，剩余40%股權(quán)由陳環(huán)持有。

從股權(quán)變更來(lái)看，在萬(wàn)家樂(lè)收購(gòu)前，浙江翰晟曾是草根控股有限公司全資子公司。2015年5月，浙江翰晟發(fā)生股東結(jié)構(gòu)變更，陳環(huán)和林國(guó)平分別持股90%和10%，草根控股有限公司退出。亦有報(bào)道稱(chēng)，陳環(huán)與金忠栲關(guān)系密切，兩人曾在浙江拓遠(yuǎn)律師事務(wù)所共事，陳環(huán)還曾擔(dān)任草根投資的首席律師。這或許是浙江翰晟涉及“浙江草根投資案”的緣由。

一年虧掉八年凈利潤(rùn)

浙江翰晟曾貢獻(xiàn)了順鈉股份主要業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)點(diǎn)，2017年和2018年上半年?duì)I收占比皆超過(guò)90%。作為順鈉股份重要子公司，浙江翰晟被警方查封后，很長(zhǎng)一段時(shí)間無(wú)法正常開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這給順鈉股份帶來(lái)了無(wú)窮麻煩。

首先是訴訟不斷。梳理順鈉股份歷史公告可發(fā)現(xiàn)，2018年10月至今，順鈉股份先后與自然人、商業(yè)合作伙伴、金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生多起訴訟，相關(guān)公告達(dá)35條左右。

如順鈉股份2019年3月6日公告稱(chēng)，傅盛等11名自然人投資者因P2P投資糾紛起訴國(guó)商投、萬(wàn)家樂(lè)（順鈉股份），請(qǐng)求判令公司對(duì)680萬(wàn)元投資款及相應(yīng)參考利息承擔(dān)連帶清償責(zé)任。該事項(xiàng)導(dǎo)致公司銀行存款被凍結(jié)，同時(shí)凍結(jié)公司所持有的浙江翰晟60%股權(quán)，對(duì)應(yīng)認(rèn)繳出資額3750萬(wàn)元。

而由于浙江翰晟的突發(fā)變故，順鈉股份還面臨著資產(chǎn)減值、借款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)在業(yè)績(jī)上，則是2018年凈利潤(rùn)大幅虧損。

盡管2018年，順鈉股份營(yíng)收增長(zhǎng)了15.63%，但凈利潤(rùn)為虧損9.68億元，上年同期則為盈利0.38億元。而這一虧損額接近公司過(guò)去8年的凈利潤(rùn)總和。

順鈉股份在2018年年報(bào)中表示，經(jīng)公司2018年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)，決定對(duì)浙江翰晟進(jìn)行清算；對(duì)浙江翰晟的投資及債權(quán)計(jì)提全額減值準(zhǔn)備約7.94億元，直接導(dǎo)致公司2018年度業(yè)績(jī)大幅虧損。

校對(duì)：張 宇

制作：張 巘 圖編：張大偉 總審讀：朱建華

監(jiān)制：浦泓毅 簽發(fā)：林艷興

關(guān)鍵詞： 浙江翰晟